Las cuentas de jubilación como bienes matrimoniales
Los ahorros para la jubilación suelen ser uno de los bienes de mayor valor en un divorcio en Illinois. La sección 503(b)(2) de la Ley de Matrimonio y Disolución del Matrimonio de Illinois (Illinois Marriage and Dissolution of Marriage Act) dispone que se presume que los beneficios de pensión adquiridos durante el matrimonio son bienes matrimoniales. Eso incluye los beneficios del Código de Pensiones de Illinois (Illinois Pension Code), los planes de beneficios definidos, los planes de contribución definida, las cuentas IRA y los planes no calificados. Un cónyuge solo puede desvirtuar la presunción con pruebas claras y convincentes de que un beneficio encaja en una excepción de la sección 503(a), como un regalo. La sección 503(a)(6) también reconoce que los planes de jubilación pueden tener una parte matrimonial y otra no matrimonial cuando un cónyuge ya participaba en el plan antes del matrimonio.
El tribunal divide la parte matrimonial “en proporciones justas” según los factores de la sección 503(d). La sección 503(b)(2) agrega que una pensión pública se valora con los procedimientos del propio sistema de jubilación, y que dividir los beneficios mediante una Orden Calificada de Relaciones Domésticas de Illinois (Qualified Illinois Domestic Relations Order, QILDRO) no se considera una disminución ni un menoscabo de esos beneficios. Nuestra publicación sobre la división de bienes en un divorcio en Illinois explica el proceso más amplio.
Qué orden corresponde a cada plan
| Tipo de plan | Orden o método | Ley aplicable |
|---|---|---|
| Plan 401(k) o pensión de un empleador privado | Orden calificada de relaciones domésticas (QDRO) | ERISA, 29 U.S.C. 1056(d)(3) |
| Pensión pública de Illinois (Artículos 2 a 18 del Código de Pensiones) | QILDRO y, para porcentajes, una orden judicial de cálculo de la QILDRO (QILDRO Calculation Court Order) | 40 ILCS 5/1-119 |
| Cuenta IRA | Transferencia según la sentencia de divorcio; no se usa QDRO | 26 U.S.C. 408(d)(6) |
| Planes federales, militares u otros planes gubernamentales | La orden que exijan las propias reglas de ese plan | La ley que rige el plan |
Qué hace una QDRO en un 401(k) o una pensión privada
Dividir un 401(k) en un divorcio en Illinois por lo general requiere una QDRO, es decir, una orden calificada de relaciones domésticas (qualified domestic relations order). La ley federal (ERISA) por lo general prohíbe ceder los beneficios de jubilación a otra persona, y la QDRO es la excepción. Según 29 U.S.C. 1056(d)(3), una QDRO es una orden de un tribunal estatal, incluida la que aprueba un acuerdo sobre bienes, que se relaciona con la manutención de menores, la manutención conyugal (alimony) o los derechos sobre bienes matrimoniales, y que reconoce el derecho de un “beneficiario alterno” (alternate payee) a todo o parte del beneficio de un participante. El beneficiario alterno puede ser un cónyuge, un excónyuge, un hijo u otro dependiente.
Para calificar, la orden debe indicar con claridad los nombres y las direcciones postales del participante y de cada beneficiario alterno, el monto o porcentaje que se pagará (o la forma de calcularlo), el número de pagos o el período que cubre, y cada plan al que se aplica. No puede exigir que el plan ofrezca un tipo o forma de beneficio que el plan no ofrece, beneficios aumentados ni beneficios ya asignados a otra persona mediante una QDRO anterior.
Planes de cuenta y pensiones mensuales
Un 401(k) o un plan de cuenta similar tiene un saldo, por lo que la orden por lo general asigna un porcentaje o un monto en dólares de la cuenta a una fecha determinada. Una pensión tradicional paga un beneficio mensual más adelante, por lo que la orden debe explicar cómo se calcula la parte matrimonial de ese beneficio futuro. La ley federal permite que una QDRO disponga pagos al beneficiario alterno una vez que el participante alcanza la edad de jubilación más temprana del plan, aunque el participante siga trabajando. En la medida en que la QDRO lo indique, un excónyuge también puede ser tratado como el cónyuge sobreviviente para la anualidad de sobreviviente del plan, y por eso la cobertura de sobreviviente debe decidirse en el acuerdo.
El administrador del plan, no el tribunal de divorcio, decide si una orden califica. La ley federal exige que todo plan tenga procedimientos por escrito para esa revisión y que notifique su decisión a ambas partes. Obtener esos procedimientos desde el principio ayuda a que la orden coincida con lo que el plan exige.
No todas las cuentas necesitan una QDRO. Una cuenta IRA puede dividirse mediante una transferencia a un cónyuge o excónyuge según la sentencia de divorcio, y 26 U.S.C. 408(d)(6) dispone que esa transferencia no es gravable para el titular de la cuenta. Los planes gubernamentales y ciertos planes de iglesias están fuera de estas reglas de ERISA, por lo que siguen sus propios requisitos.
Las QILDRO para pensiones públicas de Illinois
Las pensiones de empleados públicos de Illinois en los sistemas cubiertos por la sección 1-119 del Código de Pensiones de Illinois no se dividen con una QDRO. Se usa una QILDRO. La sección 1-119 se aplica a los sistemas de jubilación creados según los Artículos 2 a 18 del Código. Entre ellos están:
- El Sistema de Jubilación de Empleados Estatales (State Employees' Retirement System), el Sistema de Jubilación de Maestros (Teachers' Retirement System), el Sistema de Jubilación de las Universidades Estatales (State Universities Retirement System) y los sistemas de jubilación de jueces y de la Asamblea General.
- El Fondo Municipal de Jubilación de Illinois (Illinois Municipal Retirement Fund) y los fondos de pensión de policías y bomberos de los municipios con 500,000 habitantes o menos.
- Los fondos que el Código establece para ciudades de más de 500,000 habitantes, lo que en Illinois significa Chicago: los fondos de policías, bomberos, empleados municipales, obreros (laborers), del distrito de parques y de maestros de escuelas públicas, incluido el Chicago Teachers' Pension Fund.
- El fondo de empleados del Condado de Cook, el fondo de empleados del distrito de reservas forestales (forest preserve district) y el fondo del Distrito Metropolitano de Recuperación de Agua (Metropolitan Water Reclamation District).
Reglas clave de la sección 1-119:
- Una QILDRO debe ajustarse sustancialmente al formulario legal de la subsección (n) y debe incluir los nombres, las direcciones postales y los números de Seguro Social del miembro y del beneficiario alterno.
- Puede desviar parte de un beneficio de jubilación, un reembolso al miembro o un beneficio por fallecimiento. No puede aplicarse a beneficios de sobreviviente, por discapacidad, de seguro de vida ni de seguro médico.
- Si la orden usa un porcentaje, las partes también deben hacer que se dicte una orden judicial de cálculo de la QILDRO que indique el monto en dólares. El sistema de jubilación no hace el cálculo.
- Debe presentarse una copia certificada ante el sistema de jubilación, y la orden no se aplica a los beneficios pagados antes de que el sistema la reciba ni dentro de los 30 días posteriores. La ley también fija un cargo de tramitación por cada orden.
- Para los miembros de ciertos sistemas que comenzaron a participar en la fecha de vigencia de la sección o antes (el formulario modelo hace referencia al 1 de julio de 1999), la orden no entra en vigor sin el consentimiento escrito e irrevocable del miembro.
- Mientras una QILDRO esté vigente, el miembro no puede elegir una forma de pago que reduzca la parte del beneficiario alterno sin el consentimiento escrito y notariado del beneficiario alterno.
- Dentro de los 45 días posteriores a una citación (subpoena) en el caso de divorcio, el sistema debe entregar un estado de las contribuciones y los beneficios acumulados del miembro.
Cómo redactar la orden junto con el acuerdo
La sección 401(b) dispone que el tribunal no puede dictar una sentencia de divorcio hasta haber abordado o reservado la disposición de los bienes, por lo que el acuerdo de conciliación matrimonial o la sentencia deben indicar con exactitud cómo se divide cada beneficio de jubilación. Luego, la QDRO o QILDRO separada pone en práctica esos términos. Un acuerdo claro por lo general aborda:
- El nombre de cada plan y qué cónyuge es el participante o miembro.
- Un porcentaje o un monto en dólares, y la fecha que se usa para medirlo.
- Si la parte asignada incluye las ganancias y pérdidas posteriores.
- Cómo se manejan los préstamos, los beneficios de sobreviviente y los beneficios de jubilación anticipada.
- Quién redacta la orden, quién la paga y el plazo para que se dicte.
Muchas sentencias indican que el tribunal conserva jurisdicción para dictar o modificar estas órdenes. El formulario legal de la QILDRO incluye una disposición de ese tipo. Nuestra guía sobre los acuerdos de conciliación matrimonial en Illinois explica cómo encajan el acuerdo y la sentencia.
Pasos en el Condado de Cook
- Reúna los estados de cuenta del plan y los procedimientos del plan para las QDRO, o envíe una citación al sistema de jubilación público para obtener un estado de beneficios.
- Acuerde la división en el acuerdo de conciliación matrimonial, o preséntela en el juicio ante la División de Relaciones Domésticas (Domestic Relations Division) del Tribunal de Circuito del Condado de Cook.
- Prepare la QDRO o la QILDRO, y una orden judicial de cálculo de la QILDRO si se usa un porcentaje.
- Presente la orden al juez para que la dicte, a menudo como orden acordada.
- Envíe una copia certificada al plan o al sistema de jubilación y dé seguimiento hasta que el plan confirme que la orden califica o que ya se aplicó.
Lleve los estados de cuenta recientes de cada cuenta de jubilación, cualquier resumen del plan o sus procedimientos para las QDRO, la fecha del matrimonio y la fecha en que se presentó el caso de divorcio.
Errores comunes y retrasos
- Esperar años después de la sentencia para que se dicte la orden. Si antes de eso el participante se jubila, fallece o retira fondos, las opciones pueden reducirse.
- Usar un formulario de QDRO para una pensión pública de Illinois, o una QILDRO para un plan privado.
- Indicar un porcentaje sin una fecha de valoración ni una regla sobre ganancias y pérdidas.
- Olvidar la orden judicial de cálculo de la QILDRO o el requisito de consentimiento del miembro.
- Suponer que la QILDRO alcanza los beneficios de sobreviviente o por discapacidad, que la sección 1-119 excluye.
- Tratar una cuenta IRA como si necesitara una QDRO.
El otro cónyuge puede disputar si parte de un beneficio no es matrimonial, pedir un porcentaje diferente según la sección 503(d) o presentar un reclamo de disipación por los retiros.
Cómo puede ayudarle Chicago Family Attorneys
- Identificar qué beneficios de jubilación son matrimoniales y qué orden exige cada plan.
- Solicitar los estados de cuenta y los procedimientos de los planes, o enviar citaciones a los sistemas de jubilación públicos.
- Negociar y redactar los términos del acuerdo para la división de la jubilación.
- Preparar y presentar QDRO, QILDRO y órdenes de cálculo en los condados de Cook, DuPage, Will y Lake.
- Ofrecer ayuda de alcance limitado: redacción de documentos desde $500 o una comparecencia en una audiencia desde $1,200.
La representación completa comienza con un pago inicial de $1,500 a $2,500, seguido de $500 a $650 por mes a partir de 30 días después del pago inicial mientras la representación permanezca activa. Consulte la página de honorarios para la división de bienes, nuestra página de abogado de división de bienes, a qué tiene derecho un cónyuge en un divorcio en Illinois y nuestra guía sobre la Ley de Matrimonio y Disolución del Matrimonio de Illinois.
Esta guía proporciona información general, no asesoramiento legal para su situación, y leerla no crea una relación abogado-cliente. Tampoco predice el resultado de ningún caso.
